Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan bisa memusingkan jika Anda bekerja sendiri. Tidak selalu mudah untuk menemukan bagian yang sesuai untuk setiap pengeluaran atau pendapatan, dan hal-hal menjadi rumit jika Anda melakukan lebih dari satu kegiatan ekonomi.
Di bawah ini kami menjelaskan langkah demi langkah bagaimana membuat Laporan Pendapatan jika Anda wiraswasta. Saran kami adalah Anda melakukannya secepat mungkin , karena jika keluar "untuk dikembalikan", Departemen Keuangan melakukan pembayaran pengembalian yang dikirim pada hari-hari pertama kampanye dengan cepat.
Apa yang Anda butuhkan untuk Pernyataan Penghasilan Wirausaha?
Adapun prosedur lain di Kantor Pusat Elektronik Badan Pajak, Anda perlu mengidentifikasi diri Anda di web. Untuk melakukan ini, Anda harus memiliki sertifikat digital, DNI elektronik (dan pembaca yang sesuai) atau kata sandi dari sistem kunci PIN.
Anda juga harus memiliki pengembalian tahun 2018 dan spreadsheet atau buku akun Anda yang berguna . File-file ini diperlukan bagi Anda untuk meninjau pendapatan, pengeluaran, dan faktur yang akan Anda nyatakan sebagai wiraswasta.
Jangan lupa bahwa Anda juga akan membutuhkan Laporan Laba Rugi tahun sebelumnya , atau informasi yang sesuai dengan kotak 475.
Siapkan semua akun Anda untuk tahun 2018 (tagihan, pengeluaran, dll.) Untuk menjadikan Laporan Pendapatan Anda sebagai wiraswasta
Setelah Anda memiliki semua informasi ini, akses layanan Renta Web, identifikasi diri Anda dan mulai pengembalian.
1. Perbarui data pribadi Anda
Bagian pertama yang tersedia akan menunjukkan informasi pribadi Anda: nama dan nama keluarga, alamat, dan detail penting lainnya seperti jumlah orang yang bertanggung jawab (anak di bawah umur, orang tua, dll.).
Tinjau semua data pribadi Anda dengan baik sebelum melanjutkan dengan Laporan Laba Rugi
2. Periksa (tanpa memasukkan) data pembayar
Karena Anda telah menerbitkan faktur sepanjang tahun, pembayaran yang diterima dari perusahaan akan muncul di awal . Departemen Keuangan akan meminta Anda untuk mentransfernya ke kotak kerja, tetapi Anda hanya boleh melakukannya jika penghasilan tersebut telah menjadi bagian dari kontrak (bukan sebagai pekerja lepas).
Untuk semua pembayaran yang diterima dari perusahaan dan Anda telah ditagih sebagai freelancer, centang kotak "Jangan gabungkan" dan tekan tombol "Terima" untuk melanjutkan.
Setelah langkah ini, formulir akan menampilkan ringkasan indeks dari semua bagian dalam Laporan Laba Rugi, dan Anda dapat mengisinya dari bagian ke bagian. Di menu atas, Anda dapat mengakses "Data pribadi" kapan saja untuk melakukan perubahan.
Jika Anda memiliki semuanya siap untuk melanjutkan, klik "Lanjutkan dengan deklarasi" .
3. Isi data rumah dan data pribadi lainnya
Jika Anda telah mengubah alamat pajak, Anda harus memberitahukannya di kotak awal ini. Selain itu, Anda wajib mengisi informasi rumah dan referensi kadaster Anda . Dan Anda harus memilih Komunitas Otonom atau Kota Otonom tempat Anda mengembangkan aktivitas profesional selama 2018.
Dalam langkah-langkah ini Anda juga harus memilih apakah Anda ingin membuat Deklarasi Pendapatan individu, gabungan satu atau keduanya . Penting bagi Anda untuk mengkonsultasikan keraguan Anda dengan Departemen Keuangan atau dengan manajer untuk mengetahui jenis pernyataan apa yang harus Anda buat jika Anda menikah dan / atau memiliki anak di bawah umur.
Artinya: di bagian ini kami akan menyertakan data yang sesuai dengan orang-orang yang bertanggung jawab (anak di bawah umur, kerabat penyandang disabilitas, dll.).
4. Alokasi pajak dan klarifikasi pada formulir
Pada bagian berikutnya (kotak 105 dan 106) Anda dapat memilih organisasi mana yang ingin Anda beri sumbangan finansial. Anda dapat memilih Gereja Katolik, LSM, atau keduanya .
Selanjutnya, kotak akan ditampilkan untuk menunjukkan data perwakilan hukum (jika ada), serta kotak khusus yang harus Anda tandai jika Anda membuat pernyataan tambahan atau permintaan untuk perbaikan pernyataan sebelumnya.
5. Pendapatan dari tenaga kerja dan modal bergerak
Seperti yang telah kami sebutkan, “Penghasilan dari pekerjaan” harus mencakup penghasilan yang diterima dari kontrak kerja (bukan dalam rezim wiraswasta).
Sementara itu, "Pendapatan dari modal bergerak" biasanya secara otomatis diperbarui dengan memasukkan, antara lain, bunga yang telah Anda terima di rekening bank Anda .
Di bawah (kotak 0061 dan berikutnya) ada ruang untuk menunjukkan keuntungan ekonomi yang diperoleh dari kegiatan lain. Di bagian ini Anda harus memasukkan informasi jika Anda adalah pemilik rumah yang Anda sewa kepada pihak ketiga , misalnya.
6. Pendapatan dari kegiatan ekonomi di bawah rezim estimasi langsung (untuk wiraswasta)
Sebagian besar kegiatan ekonomi wiraswastawan dikelompokkan dalam kategori ini, kecuali dalam beberapa kasus seperti pertanian atau sektor perikanan. Mari kita tinjau bagian berbeda yang harus Anda isi:
Jenis kegiatan yang dilakukan, kode indikatif dan kelompok atau heading IAE
Jika Anda tidak ingat apa kode kegiatan ekonomi Anda , sekarang saatnya untuk meninjau dokumen pendaftaran wirausaha Anda. Di bagian yang sesuai dengan kategori profesional, Anda akan menemukan kode yang mengelompokkannya dan kata sandi yang tepat dari sektor Anda.
Juga pilih perkiraan yang berlaku untuk Anda (normal atau disederhanakan) dan konfirmasi bahwa opsi "Pemberitahu" dicentang di kotak 0110 .
Selain itu, untuk setiap kegiatan ekonomi tambahan Anda harus memilih apakah Anda dikenakan pajak oleh rezim umum atau oleh rezim yang disederhanakan .
Bagaimana mengisi penghasilan Anda
Dengan mengklik ikon edit pendapatan, kotak pop-up dengan beberapa kategori akan terbuka.
Jika Anda baru saja menagih untuk layanan Anda, Anda hanya perlu mengisi kotak 0116. Jika Anda telah melakukan impor atau mendapatkan uang dengan kegiatan lain, Anda dapat menggunakan kotak 0117 dan seterusnya .
Sangat penting bahwa dalam kotak ini Anda memasukkan jumlah total, tanpa PPN atau pajak pendapatan , sesuai dengan pendapatan dari kategori tersebut ke dalam kotak yang sesuai.
Misalnya: jika sepanjang tahun 2018 Anda telah memperoleh 1.000 euro + PPN sebagai faktur atas layanan Anda, Anda harus menuliskan 12.000 di kotak 095.
Bagaimana cara saya menyatakan pajak penghasilan pribadi yang telah dipotong dari faktur saya?
Saat mengisi rincian pendapatan dan pengeluaran Anda, perhatikan kotak "Pemotongan" yang muncul di jendela pop-up. Anda harus memasukkan di sana jumlah dari semua pajak penghasilan pribadi yang dipotong dalam kegiatan ekonomi sepanjang tahun .
Jangan khawatir jika Anda tidak segera melihat pemotongan pajak : sistem menambahkan semuanya dan menampilkannya di kotak lain nanti , "Pemotongan dan pembayaran lain untuk pendapatan dari kegiatan ekonomi."
Bagaimana mengisi biaya yang dapat dikurangkan dari pajak Anda
Semua biaya yang dapat dikurangkan akan diisi dengan menambahkan jumlah tanpa PPN untuk sepanjang tahun 2018 , dan juga dipisahkan menurut kategori:
Penting bagi Anda untuk meninjau biaya yang dapat dikurangkan dan memisahkannya ke dalam beberapa kategori
- Konsumsi eksploitasi . Agar Anda dengan mudah memahami apa yang dapat Anda masukkan dalam bagian ini, pikirkan semua materi yang terkait dengan perkembangan aktivitas Anda: printer, seragam, suku cadang, dll. Bagian ini juga mencakup bahan baku dan penolong serta bahan bakar untuk mesin.
- Jaminan Sosial yang bertanggung jawab atas perusahaan : di bagian ini Anda harus menyertakan jumlah semua pembayaran Anda ke Jaminan Sosial pada tahun 2018. Untuk melakukannya, tambahkan kuota wiraswasta dalam 12 bulan dan semua pembayaran yang sesuai dengan Jaminan Sosial karyawan Anda.
- Upah dan gaji : bagian ini mencakup pengeluaran yang berkaitan dengan remunerasi karyawan Anda, serta tunjangan, biaya perjalanan atau pembayaran luar biasa.
- Pengeluaran personel lainnya : bagian ini mengelompokkan investasi dalam pelatihan, asuransi kecelakaan, hadiah untuk karyawan, dll.
- Perbaikan dan konservasi . Kelompokkan di sini semua biaya yang diperlukan untuk pemeliharaan fasilitas dan material.
- Layanan profesional independen . Kategori ini mencakup pembayaran kepada profesional hukum, notaris, auditor, ekonom, mediator, atau iklan independen.
- Layanan luar lainnya . Sektor yang luas ini mencakup pengeluaran untuk transportasi, penelitian dan pengembangan, periklanan, perlengkapan kantor (air, telepon, Internet, listrik, dll.) Dan layanan perbankan.
- Masukkan PPN . Kategori ini hanya berlaku untuk biaya yang tidak dapat dipotong atau dikelola dengan pengembalian PPN triwulanan (model 303).
Setelah Anda menyelesaikan semua kotak ini, sistem Renta Web akan secara otomatis menghitung laba bersih dari aktivitas tersebut . Untuk melakukan ini, ia akan mempertimbangkan total pendapatan dan total pengeluaran dan menunjukkan perbedaannya di kotak 0155.
Bagaimana cara mendaftarkan kegiatan ekonomi lain?
Jika Anda bekerja sebagai wiraswasta dalam beberapa kegiatan ekonomi, Anda harus membuat pernyataan pendapatan dan pengeluaran secara terpisah.
Setelah mengisi kegiatan ekonomi utama Anda, klik tombol "Tambah kegiatan" di sudut kiri atas.
Prosedurnya sama seperti yang telah kami sebutkan, dengan bagian yang sama. Perhatikan baik-baik pembagian pengeluaran setiap kegiatan, dan terutama hati-hati dengan pembayaran ke Jamsostek .
Misalnya: jika Anda telah memasukkan biaya freelance Anda ke dalam aktivitas ekonomi 1, Anda tidak boleh memasukkannya lagi di aktivitas kedua.
7. Pendapatan dari kegiatan ekonomi dalam perkiraan obyektif
Ini adalah bagian untuk rezim wiraswasta khusus . Di sini data ahli pertanian dan perikanan, antara lain, akan diatur.
Jika Anda ragu tentang kondisi yang berlaku untuk aktivitas ekonomi Anda, Anda dapat melihat petunjuk dari Departemen Keuangan ini tentang estimasi yang obyektif.
8. Keuntungan ekonomi lainnya
Selain pendapatan dari bunga di rekening bank, Anda juga harus melaporkan capital gain atau yang sesuai dengan real estat. Misalnya, jika Anda memiliki apartemen dan telah menyewanya pada tahun 2018 , Anda harus mengisi semua kotak yang sesuai dengan pendapatan ini.
Selain itu, seluruh bagian G2 dalam Laporan Laba Rugi 2018 dimaksudkan untuk menunjukkan keuntungan yang diperoleh dari pengalihan properti .
9. Pemotongan
Dalam kotak ini akan muncul semua pilihan yang tersedia untuk biaya yang dapat dikurangkan : bantuan untuk LSM, sumbangan, iuran serikat, persalinan, adopsi anak, bantuan sewa (dalam kasus yang sangat spesifik), dll.
10. Penghitungan otomatis pendapatan dan pemotongan
Pada langkah-langkah Laporan Laba Rugi berikut, Anda akan menemukan banyak kotak yang diisi secara otomatis. Di dalamnya muncul informasi tentang nilai minimum sewa dan kuota yang sesuai dengan Negara Bagian dan Komunitas Otonom Anda .
Renta Web juga secara otomatis menghitung basis cair, basis pajak tabungan dan kontribusi minimum sesuai dengan pekerjaan dan situasi keluarga Anda.
Biarkan sistem secara otomatis mengisi informasi ini dan langsung membuka bagian "Pemotongan" .
11. Langkah terakhir, bantuan dan pemeriksaan
Kampanye Self-Employed Income tahun ini dilakukan secara eksklusif melalui layanan Renta Web.
Selain potongan untuk kasus-kasus tertentu yang baru saja kami sebutkan, setiap Komunitas Otonom juga menawarkan bantuan khusus .
Dengan menggunakan menu bantuan Renta Web (tombol tanda tanya pada menu) Anda dapat memeriksa potongan ini dan memasukkannya ke dalam formulir yang menjadi hak Anda.
Semuanya siap kirim Laporan Laba Rugi. Jika keluar "untuk dikembalikan", pastikan Anda memasukkan kode IBAN rekening bank Anda dengan benar. Jika sudah keluar "untuk masuk", pilih metode pembayaran yang Anda inginkan.
Terakhir, Anda harus mengisi kota dan tanggal deklarasi. Sebelum mengirimkan, pastikan untuk menggunakan alat "Validasi" dari menu atas . Dengan tombol ini, sistem akan secara otomatis memeriksa kotak yang diragukan atau salah dan menampilkan petunjuk bagi Anda untuk menyelesaikan masalah.