Apakah Anda harus membuat Deklarasi Pendapatan 2017 sebagai wiraswasta dan Anda tidak tahu harus mulai dari mana? Bagian yang berbeda dapat membingungkan, tetapi kami membantu Anda dengan panduan langkah demi langkah ini sehingga Anda dapat menyelesaikan dan mengirimkan pengembalian tanpa masalah.
Laporan Laba Rugi 2017 untuk wiraswasta: pertimbangan awal
Jika Anda wiraswasta, Laporan Laba Rugi 2017 bisa menjadi mimpi buruk. Ada banyak bagian yang harus diisi dan banyak pertanyaan tentang konsep PPN dan pajak penghasilan pribadi , kegiatan bisnis, dll.
Untungnya, dalam sistem Agen Pajak Anda dapat membuat dan menyimpan draf, melakukan modifikasi, dan berkonsultasi dengan keraguan sebelum mengirimkan deklarasi akhir.
Saran kami, oleh karena itu, Anda memulai prosedur ini secepat mungkin . Menyelesaikan pengembalian Anda tanpa terburu-buru akan mencegah Anda membuat kesalahan terkait stres yang tidak perlu. Juga, jika hasil akhirnya adalah "untuk dikembalikan", Anda akan menerima uang Anda lebih cepat. Dengan cara ini, Departemen Keuangan memberi penghargaan kepada mereka yang membuat Deklarasi Pendapatan di hari-hari pertama.
Persiapkan semuanya sebelum Anda mulai: apa yang Anda butuhkan untuk pengembalian pajak penghasilan wiraswasta Anda?
Ingatlah bahwa untuk membuat Pemberitahuan Penghasilan 2017 Anda memerlukan metode akses ke Kantor Elektronik Agenda Pajak . Anda harus memiliki DNI elektronik, sertifikat digital, atau kata sandi dari sistem kunci PIN.
Kunci PIN adalah metode akses yang sangat mudah dan langsung, karena Anda dapat memperoleh kata sandi kapan saja dari aplikasi seluler .
Juga pertimbangkan kebaruan besar tahun ini: wajib pajak akan dapat menyajikan Laporan Laba Rugi 2017 melalui aplikasi. Namun, jika Anda wiraswasta dan memiliki banyak tagihan yang harus dikelola, kami menyarankan Anda untuk duduk di depan komputer untuk membuat pernyataan dengan lebih nyaman.
Jika Anda memiliki anak di bawah umur atau sudah menikah, Anda mungkin harus mengajukan Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan bersama, atau perorangan dan bersama . Sangat penting bagi Anda untuk memberi tahu diri Anda sendiri sebelumnya tentang situasi Anda dengan bertanya kepada manajer atau menyelesaikan keraguan Anda di kantor Pajak.
Terakhir, ingatlah untuk memiliki semua pengembalian pajak Anda untuk tahun 2017 (PPN, pajak penghasilan pribadi, dan lainnya) , pembukuan atau daftar faktur dengan pengeluaran dan pendapatan, dan dokumen penting lainnya yang harus Anda nyatakan: kontrak sewa, dokumen untuk penjualan mobil dan aset properti lainnya, dll.
Setelah Anda menyiapkan semuanya, dan dengan informasi dari kotak 440 Laporan Laba Rugi 2016 Anda, Anda dapat masuk ke halaman Web Pendapatan, mengidentifikasi diri Anda dan mulai kembali.
1. Tinjau data pembayar, tapi jangan transfer mereka
Pada saat awal, sistem akan menampilkan informasi dari semua pembayar Anda . Misalnya: jika Anda telah menerbitkan faktur kepada perusahaan, perusahaan tersebut akan menyatakan pembayaran Anda dan mereka harus muncul di sini.
Jika ada pembayaran berikut yang sesuai dengan masa kerja sebagai karyawan (bukan sebagai wiraswasta!) , Pindahkan kotak itu ke bagian kerja.
Untuk bidang lainnya, sesuai dengan pembayaran yang diterima dari perusahaan dan yang telah Anda kumpulkan melalui faktur sebagai freelancer, pilih opsi "jangan transfer" .
Langkah ini sangat penting, karena pendapatan Anda dari faktur freelance harus dideklarasikan di bagian mereka sendiri, dengan akuntansi khusus mereka. Anda hanya perlu mentransfer biaya yang tidak sesuai dengan pekerjaan freelance .
2. Memasukkan atau mengoreksi data pribadi dan keluarga Anda
Periksa data pribadi Anda dan NIF Anda , serta Komunitas Otonom tempat Anda melakukan aktivitas profesional freelance Anda. Di bagian pertama ini Anda juga harus menunjukkan anak-anak Anda yang masih di bawah umur, anak-anak Anda yang berusia hingga 25 tahun yang masih di bawah otoritas Anda, dan keturunan atau keturunan dengan disabilitas atau atas biaya Anda.
Ini adalah bagian di mana Anda juga harus menunjukkan apakah Anda akan membuat pernyataan individu, pernyataan bersama atau keduanya.
Selanjutnya, sistem akan menanyakan informasi yang sesuai dengan tempat tinggal biasa Anda , serta referensi kadaster yang sesuai. Periksa apakah datanya benar. Jika ada perubahan alamat pajak Anda, tunjukkan juga di bagian ini.
Terakhir, menunjukkan daftar lengkap anak-anak dan keturunan lainnya dari mereka yang berusia di bawah 25 tahun atau penyandang disabilitas yang tinggal di satu unit keluarga yang sama.
3. Penugasan dan perwakilan pajak
Dalam langkah-langkah berikut, Anda akan dapat menunjukkan apakah tugas pajak Anda dan data perwakilan. Tunjukkan apakah Anda ingin berkontribusi pada Gereja Katolik, organisasi lain, atau keduanya.
Jika Anda membuat pernyataan tunggal, Anda tidak perlu mengisi informasi perwakilan . Konsultasikan dengan manajer Anda untuk informasi ini jika Anda harus melaporkan pendapatan tanggungan lainnya.
Terakhir, gunakan kotak 107 jika Anda membuat Pernyataan Pendapatan pelengkap .
4. Pendapatan dari tenaga kerja dan modal bergerak
Di bagian “Penghasilan dari pekerjaan”, penghasilan yang Anda terima berdasarkan kontrak kerja sebagai pekerja non-wiraswasta harus ditampilkan. Jika Anda memindahkannya dengan benar di awal Deklarasi, bagian ini akan terisi dengan sendirinya.
Sementara itu, "Pendapatan dari modal bergerak" biasanya secara otomatis diperbarui dengan memasukkan, antara lain, bunga yang telah Anda terima di rekening bank Anda . Anda mungkin perlu memperbarui informasi ini untuk memasukkan, misalnya, keuntungan dari perdagangan saham dan transaksi lainnya.
5. Real estat
Jika ini kasus Anda, di bagian ini Anda harus melengkapi data yang terkait dengan flat dan real estat lain yang Anda miliki, tidak termasuk tempat tinggal biasa Anda .
Anda akan memiliki satu bagian untuk real estat yang tidak terpengaruh oleh kegiatan ekonomi dan satu lagi untuk yang Anda gunakan dalam kegiatan ekonomi atau persewaan bisnis.
6. Estimasi langsung untuk freelancer
Jika Anda bukan bagian dari kelompok khusus (seperti kegiatan pertanian dan peternakan), ini adalah bagian terpenting bagi Anda. Nyatanya, sebagian besar kegiatan ekonomi wiraswastawan termasuk dalam kategori ini.
Jika Anda melakukan lebih dari satu kegiatan ekonomi IAE , maka sangat penting bahwa Anda terlebih dahulu mengisi informasi lengkap untuk satu kategori dan kemudian mendaftarkan kegiatan berikutnya.
Di bawah ini kami meninjau semua informasi yang Anda perlukan di bagian ini, untuk menyatakan semua pendapatan dan pengeluaran Anda tanpa melupakan apa pun.
Jenis kegiatan yang dilakukan, kode indikatif dan kelompok atau heading IAE
Untuk mengetahui kode mana yang sesuai dengan aktivitas ekonomi Anda, cari informasi yang terkait dengan IAE di dokumen pendaftaran wirausaha Anda . Anda akan menemukan apa yang Anda butuhkan di bagian kategori profesional.
Juga pilih modalitas (perkiraan normal atau disederhanakan) dan tunjukkan jika kriteria pengumpulan dan pembayaran berlaku untuk Anda. Pastikan kotak "Pemberitahu" tetap ditandai : Anda menunjukkan bahwa aktivitas profesional tersebut adalah milik Anda dan bukan aktivitas anggota keluarga lain yang telah Anda sertakan dalam pernyataan Anda.
Menunjukkan pendapatan dari kegiatan ekonomi itu
Di bagian pendapatan operasional Anda, Anda harus menuliskan jumlah total yang telah Anda terima di sepanjang tahun 2017 untuk kegiatan ekonomi tersebut, tanpa PPN atau pajak penghasilan pribadi . Agar kami memahami satu sama lain: faktur yang telah Anda keluarkan dan tagih untuk layanan Anda.
Bagian berikut digunakan untuk menunjukkan penghasilan Anda dari impor atau lainnya .
Bagaimana pajak penghasilan pribadi yang telah Anda potong dari faktur Anda diumumkan?
Ketika Anda mengklik tombol edit di bagian pendapatan, jendela pop-up akan terbuka untuk menunjukkan data pendapatan berdasarkan kategori.
Di bawah ini Anda akan menemukan dua bagian untuk Pemotongan Anda : satu khusus untuk sewa real estat perkotaan untuk kegiatan ekonomi, dan satu lagi untuk semua sisa pajak penghasilan pribadi yang telah Anda potong sepanjang tahun untuk kegiatan ekonomi Anda.
Nanti di Deklarasi, Anda akan menemukan bagian yang didedikasikan untuk pemotongan dan pembayaran pada akun:
- Kotak 0560 akan memasukkan jumlah semua pemotongan pajak untuk sewa kota.
- Kotak 0561 akan memasukkan pajak pendapatan untuk kegiatan ekonomi Anda (kecuali sewa kota).
- Dalam kotak 0566, Anda harus menunjukkan pembayaran pajak pendapatan pribadi yang telah Anda lakukan ke Departemen Keuangan pada tahun 2017 , untuk pengembalian bulanan atau triwulanan (misalnya, formulir 130).
- Kotak yang tersisa akan mencakup pajak penghasilan pribadi yang telah dipotong untuk masalah lain, seperti modal bergerak.
Biaya yang dapat dipotong pajak dalam Deklarasi Pendapatan 2017 untuk wiraswasta
Biaya yang dapat dikurangkan dari aktivitas ekonomi Anda akan diisi dengan menambahkan semua jumlah yang sesuai dengan tahun 2017, tanpa PPN. Tetapi Anda harus membaginya berdasarkan kategori:
- Konsumsi eksploitasi . Ini mengacu pada materi yang Anda butuhkan untuk aktivitas Anda, seperti komputer, printer, bahan bakar untuk mesin, bahan mentah dan tambahan ...
- Jaminan Sosial yang dibayarkan oleh perusahaan : ini adalah jumlah dari semua pembayaran yang telah Anda lakukan untuk Jaminan Sosial pada tahun 2017, termasuk biaya wirausaha Anda dan semua pembayaran Jaminan Sosial karyawan Anda.
- Upah dan gaji : pengeluaran untuk remunerasi, tunjangan, perjalanan atau pembayaran luar biasa kepada karyawan Anda.
- Pengeluaran personel lainnya : investasi seperti kursus pelatihan, hadiah untuk pekerja Anda, asuransi kecelakaan, dll.
- Perbaikan dan konservasi . Bagian ini mencakup biaya untuk memelihara fasilitas dan materi Anda.
- Layanan profesional independen . Di sini Anda dapat memasukkan pembayaran yang telah Anda lakukan kepada ekonom, pengusaha independen, pengacara, notaris ...
- Layanan luar lainnya . Sektor yang luas ini mencakup pengeluaran untuk transportasi, penelitian dan pengembangan, periklanan, perlengkapan kantor (air, telepon, Internet, listrik, dll.) Dan layanan perbankan.
- Masukkan PPN . Kategori ini hanya berlaku untuk biaya yang tidak dapat dipotong atau dikelola dengan pengembalian PPN triwulanan (model 303).
- Sewa dan royalti .
- Pajak yang dapat dikurangkan dari pajak . Ini termasuk, misalnya, IBI yang terkait dengan properti tempat Anda melakukan aktivitas.
- Beban keuangan .
- Amortisasi .
- Kerugian karena kredit macet .
- Insentif untuk patronase .
- Jasa pengurangan pajak lainnya .
Bagaimana cara mendaftarkan kegiatan ekonomi lain?
Ketika Anda telah menyelesaikan semua kotak pendapatan dan pengeluaran, sistem akan secara otomatis menghitung laba bersih untuk aktivitas tersebut. Hanya dengan begitu Anda dapat menambahkan kegiatan ekonomi lain atau lainnya .
Saat Anda telah mengisi detail aktivitas utama Anda, kembali ke atas dan tekan tombol "Aktivitas Tinggi" .
Ingatlah bahwa setiap kegiatan dideklarasikan secara terpisah , dengan pengeluaran dan pendapatannya. Dan jika Anda telah menempatkan biaya freelance Anda di aktivitas utama, sebaiknya Anda tidak memasukkannya lagi di aktivitas kedua.
7. Pendapatan dari kegiatan ekonomi dalam perkiraan obyektif dan kegiatan ekonomi lainnya
Pada bagian berikut Anda akan dapat mengisi informasi tentang kegiatan ekonomi yang Anda lakukan dalam estimasi obyektif atau dalam rezim khusus seperti pertanian dan perikanan.
Dalam setiap kasus, Anda harus melakukan proses serupa : tunjukkan aktivitas ekonomi, catat pendapatan dan pengeluaran, dan biarkan sistem menghitung pengembaliannya.
8. Keuntungan dan kerugian modal
Bagian berikut dari Laporan Laba Rugi 2017 didedikasikan untuk manfaat dan biaya yang terkait dengan kegiatan non-ekonomi. Misalnya: jika Anda mendapatkan uang dengan menjual mobil atau menyewa apartemen milik Anda, atau jika Anda memenangkan hadiah atau kontes.
Kami merekomendasikan sekali lagi agar Anda berkonsultasi dengan manajer jika Anda memiliki keraguan tentang pernyataan capital gain, terutama jika Anda pernah melakukan investasi di perusahaan dan tidak mengetahui pajak apa yang diberlakukan.
9. Penghitungan otomatis pendapatan dan pemotongan
Sistem Renta Web secara otomatis menghitung bagian-bagian dari bagian berikut ini , terkait dengan basis minimum, nilai pendapatan minimum dan nilai kontribusi minimum sesuai dengan keluarga dan situasi kerja Anda.
Periksa apakah sistem telah mengisi bagian ini dan kemudian lanjutkan ke bagian Pemotongan. Biarkan sistem secara otomatis mengisi informasi ini dan langsung membuka bagian "Pengurangan" .
10. Deklarasi Pengurangan Pendapatan 2017
Laporan Laba Rugi 2017 mencakup banyak opsi berbeda bagi Anda untuk mendapatkan pengurangan. Anda dapat menyatakan sumbangan Anda , iuran serikat , bantuan kepada LSM, situasi khusus (persalinan, adopsi anak ...) dan mendapatkan keuntungan dari bantuan khusus dari Komunitas Otonomi Anda, seperti bantuan sewa.
11. Data tambahan
Jika Anda membayar biaya makanan kepada anak-anak Anda berdasarkan keputusan pengadilan, atau jika Anda harus menyatakan penghasilan yang dikecualikan , Anda dapat melakukannya di bagian ini.
11. Perhitungan pajak dan hasil deklarasi
Mulai di halaman 51, Anda akan menemukan ringkasan dari semua data yang dimasukkan, dengan penghasilan Anda dari pekerjaan dan dari aktivitas ekonomi Anda sebagai wiraswasta. Pengurangan juga akan disertakan dan sistem Renta Web akan menghitung pajak yang sesuai dengan Anda.
Meskipun seluruh proses penghitungan dilakukan secara otomatis , sebaiknya lakukan peninjauan cepat untuk memastikan tidak ada kesalahan.
Di akhir pernyataan, Anda juga akan menemukan beberapa bagian lagi untuk pemotongan (sewa tempat tinggal biasa, potongan daerah, dll.).
12. Data dan pengiriman terbaru
Setelah Anda selesai di sistem, Anda dapat menggunakan tombol "Validasi" dari menu atas . Renta Web akan meninjau bidang yang mungkin berisi kesalahan dan akan menampilkan pemberitahuan informasi penting sehingga Anda dapat memperbaiki apa yang diperlukan.
Periksa juga apakah Anda sudah melengkapi bagian pengurangan (kotak 0558 sd 0569) agar pembayaran angsuran pajak penghasilan pribadi yang sudah Anda lakukan sebelumnya diperhitungkan .
Anda sudah memilikinya! Jika hasilnya adalah "untuk dikembalikan", periksa apakah IBAN rekening bank Anda sudah benar . Jika Anda harus menyetorkan uang ke Departemen Keuangan, pilih metode pembayaran yang Anda inginkan.
Terakhir, sebelum mengirim, gunakan tombol "Ringkasan pengembalian" dan dengan demikian periksa angka untuk setiap bagian. Saat semuanya sudah siap, pilih "File a return" di sudut kanan atas.