▷ Panduan untuk membuat Deklarasi Pendapatan 2018 jika Anda wiraswasta

Kalender, berita dan tanggal Laporan Laba Rugi 2018

Departemen Keuangan mengetuk pintu setiap pembayar pajak seperti setiap tahun. Pada awal Februari kita sudah melihat tanggal 2019 untuk menyampaikan Deklarasi yang sesuai dengan tahun fiskal sebelumnya, yaitu 2018. Untuk wiraswasta, tanggal pengajuannya sama dengan Wajib Pajak lainnya. Mulai 1 April ketika semua wiraswasta yang terikat pada RETA dapat meminta janji sebelumnya dengan Departemen Keuangan. Sehari kemudian, pada tanggal 2 April, batas waktu resmi penyerahan draft Penghasilan melalui telematika dibuka (secara online atau melalui aplikasi). Jika kami memilih untuk melakukannya secara langsung, kami harus menunggu hingga 14 Mei. Bagaimanapun, kami akan menunjukkan langkah - langkah yang harus diikuti untuk membuat Laporan Laba Rugi 2018 jika kami wiraswasta .

Berita Penghasilan 2018 di 2019

Sebelum melanjutkan untuk menjelaskan semua yang diperlukan untuk membuat Deklarasi Pendapatan 2018 dalam rezim wiraswasta, kami harus menyebutkan fitur-fitur baru yang diperkenalkan oleh AEAT pada tahun 2019 dibandingkan dengan tahun buku 2018.

laporan laba rugi 2018 5

Seperti yang kita lihat di artikel lain ini, dua fitur baru dari Pendapatan 2018 yang memengaruhi wiraswasta terkait dengan kehamilan dan ayah. Jika kami telah menerima penarikan jenis ini selama 2018 dan pemotongan pajak penghasilan pribadi diterapkan, Departemen Keuangan harus mengembalikan jumlah yang dipotong . Peraturan terbaru yang diluncurkan oleh Pemerintah memperkirakan bahwa cuti melahirkan dan cuti ayah dibebaskan dari pemotongan.

Hal baru kedua terkait dengan pendaftaran anak di bawah usia 3 tahun di pembibitan resmi. Jika selama 2018 kami telah mendaftarkan salah satu anak kami di bawah usia 3 tahun di kamar bayi yang terdaftar, kami dapat menikmati pengembalian dana hingga jumlah maksimum 1.000 euro .

Tips dan rekomendasi pembuatan Laporan Laba Rugi 2018

Merancang Deklarasi jika ini adalah pertama kalinya bagi kita bisa membuat pusing. Karena batas waktu pengiriman draf secara elektronik dimulai satu bulan sebelum presentasi tatap muka, disarankan untuk mulai mempersiapkannya sesegera mungkin .

Kita harus ingat bahwa sebagai freelancer kita harus menyajikan serangkaian dokumen dan model yang akan bergantung pada volume kegiatan ekonomi kita. Itulah sebabnya prosesnya bisa menjadi jauh lebih kompleks daripada Deklarasi umum tentang pekerja yang dipekerjakan.

Perlu ditambahkan bahwa jika kita memiliki anak di bawah umur atau sudah menikah, kemungkinan besar kita harus mengajukan Laporan Laba Rugi bersama . Mungkin juga kami harus menyerahkan dua pengembalian, satu bersama dan satu individu. Bagaimanapun, yang terbaik adalah meminta manajer khusus atau kantor Perbendaharaan Umum untuk menyelesaikan keraguan apa pun.

Apa yang perlu kita lakukan dalam Laporan Laba Rugi 2018 jika kita berwiraswasta?

laporan laba rugi 2018

Jika kita akan membuat Pemberitahuan Penghasilan untuk pertama kali, kemungkinan kita tidak memiliki metode akses ke Kantor Elektronik Badan Pajak . Saat ini AEAT memiliki empat metode yang berbeda untuk melaksanakan draft Pendapatan secara elektronik:

  • DNI elektronik
  • Sertifikat digital
  • Kata sandi Kata sandi PIN
  • Aplikasi resmi AEAT

Metode terakhir bisa sangat berguna jika volume kegiatan ekonomi kita rendah atau kita sudah bekerja. Namun, cara terbaik untuk menyusun Laporan Laba Rugi 2018 adalah dengan mengunjungi situs web Treasury . Kita bisa melakukannya melalui tiga metode pertama. Karena dua yang pertama bergantung pada organisasi lain, yang terbaik adalah menggunakan PIN Kunci Sandi.

agen-pajak-02-1

Di artikel lain ini kami menunjukkan cara meminta kode PIN untuk masuk ke situs web Treasury. Jika kita sudah membuat deklarasi di tahun-tahun sebelumnya, kita hanya perlu memasukkan informasi dari kotak 440 tahun sebelumnya , yaitu dari Deklarasi 2017.

Setelah kami mengakses situs web Treasury dengan benar, kami harus mengumpulkan semua pengembalian triwulanan untuk 2018. Ini termasuk PPN dan pengembalian pajak penghasilan pribadi, serta yang terkait dengan Transfer aset properti (penjualan kendaraan dan lainnya barang untuk pendapatan). Bersamaan dengan ini, buku akun pribadi kami dengan semua faktur yang dihasilkan oleh bisnis kami dan, tentu saja, semua kontrak pekerja dan sewa tempat atau kantor.

Langkah-langkah pembuatan Laporan Laba Rugi 2018 tahun 2019

Dengan segala sesuatunya siap dan setelah kami mengumpulkan semua dokumen yang diperlukan oleh Departemen Keuangan, kami harus mengikuti serangkaian langkah untuk memastikan kami tidak membuat kesalahan.

Langkah 1: verifikasi informasi pembayar

Setelah kami berada di situs web Treasury, hal pertama yang akan kami perlihatkan kepada kami adalah data yang terkait dengan Pembayar, yaitu, semua perusahaan atau freelancer yang telah kami keluarkan faktur selama tahun keuangan 2018 .

Mungkin juga kasus bahwa informasi tentang perusahaan yang telah melakukan pembayaran sebagai orang yang dipekerjakan hanya disertakan dan secara eksklusif jika kita telah bekerja pada suatu saat di tahun 2018 untuk sebuah perusahaan sebagai pekerja tanpa menjadi wiraswasta.

Untuk memproses semua informasi ini dengan benar, kami harus melanjutkan sebagai berikut:

  • Pembayaran dari perusahaan sebagai karyawan (tanpa menjadi wiraswasta) : pilih opsi Transfer ke bagian Pekerjaan
  • Pembayaran dari perusahaan dan wiraswasta lain sebagai wiraswasta : pilih opsi Jangan transfer

Kita harus ingat bahwa pembayaran dari freelancer dan perusahaan lain harus dibenarkan di bagian yang sesuai, jadi sangat penting bahwa kita tidak mentransfer pembayaran mereka ke bagian Pekerjaan .

Langkah 2: Periksa data pribadi dan keluarga

Hal berikutnya yang harus kami lakukan setelah kami memverifikasi informasi pembayar adalah memeriksa informasi pribadi dan keluarga .

Beberapa data yang paling penting adalah data person kami, NIF dan tentunya Autonomous Community tempat kami menjalankan aktivitas profesional. Di bagian ini kita juga harus menunjukkan apakah pernyataan kita akan dibuat bersama-sama, secara individu atau keduanya pada waktu yang sama . Sekali lagi kami menekankan bahwa cara terbaik untuk memperjelasnya adalah dengan beralih ke manajer khusus atau agen Keuangan.

Selanjutnya, draf tersebut akan membutuhkan informasi kami yang sesuai dengan tempat tinggal biasa, selain referensi kadaster yang sesuai dengannya. Di situs web Pemerintah yang didedikasikan untuk kadaster, kami dapat melihat semua informasi tentang kadaster di rumah kami. Jika kami telah mengubah alamat kami di beberapa titik di tahun 2018, kami juga harus menambahkan informasi terkait hal ini .

Terakhir, kami harus mengisi informasi mengenai anak di bawah usia 25 tahun atau penyandang disabilitas yang tinggal di unit keluarga jika kasus tersebut muncul.

Langkah 3: tandai, jika perlu, tugas pajak dan perwakilan

Giliran Anda untuk menandai kotak Gereja yang terkenal. Bersamaan dengan ini, kami juga dapat mencentang kotak untuk organisasi sains dan amal .

Adapun informasi terkait perwakilan, kami tidak perlu mengisi data yang sama hanya jika kami membuat pernyataan tunggal . Mungkin kami harus melaporkan pendapatan kerabat dalam tanggung jawab kami. Kami harus berkonsultasi dengan manajer kami atau Departemen Keuangan untuk memverifikasinya.

Terakhir, kami akan menandai kotak 107 hanya jika pengembaliannya adalah Laporan Laba Rugi pelengkap .

Langkah 4: periksa informasi tentang Pendapatan dari pekerjaan dan modal bergerak

Di bagian draf ini, Anda harus menemukan semua informasi yang berkaitan dengan pembayaran dan pendapatan yang kami terima sebagai karyawan tanpa menjadi wiraswasta . Jika kami berhasil memindahkan semua pembayaran dari Langkah 1, pembayaran akan muncul secara otomatis.

Berkenaan dengan pengembalian yang diperoleh dari modal bergerak, ini mengacu pada bunga yang kami terima di rekening bank kami untuk operasi terkait dengan penjualan saham . Seperti pada bagian penghasilan dari pekerjaan, ini harus diisi secara otomatis jika dideklarasikan selama tahun buku 2018.

Langkah 5: isi data yang terkait dengan Real Estat selain tempat tinggal biasa, jika ada

Jika kita memiliki real estate di luar unit keluarga kita , maka kita harus melengkapi data mengenai rumah susun dan real estate lainnya seperti tanah dan rumah kontrakan.

Di sini kita harus memisahkan antara properti yang ditugaskan untuk kegiatan ekonomi, yaitu properti yang dieksploitasi untuk tujuan menjalankan aktivitas ekonomi, dan antara properti yang tidak terpengaruh. Untuk setiap properti ini, Hacienda menetapkan dua bagian berbeda tempat kami dapat mengisi semua informasi yang diperlukan.

Langkah 6: isi informasi yang terkait dengan perkiraan langsung untuk wiraswasta

Kita sampai pada bagian terpenting dari semua jika kita tidak termasuk dalam kelompok mana pun dengan rezim khusus, seperti kegiatan yang berkaitan dengan pertanian dan peternakan. Data yang diperlukan di bagian ini termasuk faktur, biaya yang dapat dikurangkan, keuntungan dan kerugian, dan semua jenis informasi yang berkaitan dengan aktivitas ekonomi kami .

Umumnya, mayoritas wiraswasta termasuk dalam satu kategori kegiatan ekonomi (misalnya, seniman, mekanik, tukang listrik…) sesuai dengan IAE (Pajak Kegiatan Ekonomi). Jika kita termasuk dalam dua kategori berbeda dan kita terdaftar dalam dua prasasti yang berbeda, kita harus mengisi setiap kategori secara individual . Nanti kami akan menjelaskan bagaimana menambah kegiatan ekonomi kedua atau ketiga setelah kita menyelesaikan yang pertama.

Adapun informasi yang dibutuhkan oleh Departemen Keuangan, di bawah ini kita akan melihat dokumentasi yang diperlukan untuk melengkapi semua data.

Jenis kegiatan ekonomi

Pada bagian ini kita harus menunjukkan kode atau kata sandi yang terkait dengan jenis kegiatan ekonomi yang kita lakukan. Kode ini dapat ditemukan di dokumentasi Self-Employed Registration ; khususnya di bagian Kategori Profesional.

Bergantung pada jenis kegiatan, kita harus memilih jenis modalitas (perkiraan yang disederhanakan atau normal) dan jika kriteria penagihan dan pembayaran diterapkan. Kami harus menghubungi penasihat kami untuk memverifikasi tugas apa yang diperlukan oleh aktivitas profesional kami.

Terakhir, kita harus menandai kotak Deklarasi untuk menunjukkan kepada Departemen Keuangan bahwa aktivitas tersebut bersifat pribadi, yaitu, bahwa aktivitas tersebut tidak dilakukan oleh orang di luar kita (anggota keluarga atau pemberi deklarasi lain yang telah kita sertakan dalam Deklarasi).

Pendapatan dari aktivitas ekonomi

Seperti yang ditunjukkan oleh namanya, kita harus memasukkan jumlah semua pendapatan yang diterima dan ditagih selama tahun buku 2018 tanpa pajak penghasilan pribadi atau PPN . Hal terbaik untuk ini adalah menyiapkan buku rekening kami sehingga kami tidak meninggalkan faktur dalam perjalanan.

Pengembalian pajak penghasilan pribadi

Di bagian yang sama dari Pendapatan berdasarkan kegiatan ekonomi kita harus memasukkan pemotongan pendapatan yang diterima selama 2018 ketika menekan tombol Edit .

Di sini kita harus membedakan antara pemotongan yang dialami dalam kegiatan ekonomi kita (diperoleh dengan menambahkan pajak penghasilan pribadi dari semua faktur 2018) dan pemotongan yang dikenakan sewa barang perkotaan untuk eksploitasi kegiatan ekonomi.

pemotongan pendapatan dalam akun pendapatan 2017

Kotak yang harus diisi di bagian ini adalah sebagai berikut:

  • Kotak 0560 : jumlah semua pemotongan pajak untuk sewa perkotaan untuk eksploitasi kegiatan
  • Kotak 0561 : jumlah semua pemotongan (IRPF) yang dihasilkan oleh aktivitas (kecuali sewa)
  • Kotak 0566 : jumlah semua pembayaran IRPF ke Departemen Keuangan selama 2018 dalam bentuk bulanan atau triwulanan (umumnya melalui model 130)
  • Sisa kotak : pajak penghasilan pribadi yang berkaitan dengan kegiatan yang tidak termasuk dalam kotak sebelumnya

Biaya yang dapat dikurangkan dalam Laporan Laba Rugi 2018 tahun 2019

Kami sampai pada biaya yang dapat dikurangkan. Seperti setiap tahun, Departemen Keuangan menetapkan serangkaian biaya yang dapat dikurangkan hanya dan secara eksklusif jika berasal dari aktivitas profesional kami . Itulah mengapa kami tidak dapat memasukkan potongan pribadi (pembelian kendaraan pribadi, televisi untuk rumah ...).

Kami meninggalkan Anda di bawah ini dengan daftar biaya yang dapat dikurangkan yang diterbitkan oleh Departemen Keuangan:

  • Konsumsi operasi : semua pengeluaran yang berkaitan dengan materi yang diperlukan untuk pengembangan aktivitas, seperti komputer, printer, layar, bensin ...
  • Jamsostek yang bertanggung jawab atas perusahaan : semua biaya yang berkaitan dengan pembayaran ke Jamsostek (kontribusi wiraswasta, pemotongan gaji karyawan ...)
  • Upah dan gaji : semua biaya yang berkaitan dengan remunerasi pekerja. Tunjangan, perjalanan dan pembayaran luar biasa juga disertakan
  • Beban personel lainnya : semua biaya yang berkaitan dengan kursus pelatihan, asuransi, dan biaya yang berasal dari personel kontrak yang belum dimasukkan dalam pos sebelumnya
  • Perbaikan dan konservasi : semua biaya yang berkaitan dengan konservasi dan perbaikan material dan fasilitas tempat kegiatan berlangsung
  • Layanan profesional independen : semua biaya yang diperoleh dari menyewa layanan profesional seperti pengacara, notaris, tukang listrik ...
  • Layanan eksternal lainnya : semua biaya yang berkaitan dengan transportasi, penelitian, pengembangan, periklanan, air, biaya internet dan listrik, biaya bank ...
  • Masukkan PPN : semua biaya yang tidak dapat dipotong dalam pengembalian PPN triwulanan
  • Pajak yang dapat dikurangkan dari pajak : semua pengeluaran yang terkait dengan pajak yang dapat dikurangkan, seperti IBI dari properti tempat aktivitas berlangsung

Biaya lain yang dapat dikurangkan:

  • Sewa dan royalti
  • Beban keuangan
  • Amortisasi
  • Kerugian karena kredit macet
  • Insentif untuk patronase
  • Jasa pengurangan pajak lainnya

Langkah 7: daftarkan kegiatan ekonomi lain (hanya jika kita terdaftar di dua atau lebih kegiatan di bagian IAE)

Setelah kami mengisi semua informasi yang terkait dengan estimasi langsung untuk freelancer, draf akan secara otomatis menghitung performa yang diperoleh aktivitas tersebut. Mulai sekarang kami akan dapat mendaftarkan kegiatan ekonomi baru dengan kode masing-masing dari judul IAE

Untuk melakukan ini, kita akan pergi ke bagian atas draf dan klik tombol Aktivitas Tinggi . Proses yang harus diikuti mulai sekarang akan sama dengan yang diikuti di langkah sebelumnya.

laporan laba rugi aktivitas tinggi 2017 wiraswasta

Perlu ditambahkan bahwa biaya yang berkaitan dengan pendaftaran dan biaya wiraswasta bulanan harus dikeluarkan dari kegiatan baru ini karena sudah termasuk dalam kegiatan pertama.

Langkah 8: isi data yang terkait dengan kinerja menurut kegiatan ekonomi dengan estimasi obyektif jika diperlukan

Jika aktivitas profesional kami tunduk pada rezim khusus (pertanian, peternakan, perikanan ...), dan oleh karena itu, untuk perkiraan obyektif, proses untuk mengikuti akan serupa dengan yang baru saja kita lihat di bagian sebelumnya.

Singkatnya, kita harus menunjukkan jenis kegiatan ekonomi, pendapatan dan terakhir pengeluaran . Sistem akan secara otomatis menghitung pengembalian.

Langkah 9: Tunjukkan keuntungan dan kerugian modal

Kami mulai dengan bagian dari Deklarasi yang tidak eksklusif untuk wiraswasta. Jika Anda telah mengajukan pernyataan sebelumnya sebagai karyawan, proses yang harus diikuti sama persis.

Dalam judul yang berhubungan dengan keuntungan dan kerugian modal, kami harus menunjukkan keuntungan dan kerugian yang terkait dengan aset pribadi kami . Investasi di perusahaan, penjualan properti (mobil, flat ...), sewa perumahan, hadiah dan kompetisi ... Jika kita memiliki keraguan dengan konsep tertentu, yang terbaik adalah menghubungi Departemen Keuangan atau manajer.

Langkah 10: biarkan draf secara otomatis menghitung sewa dan pemotongan

Sampai di bagian Penghitungan dan Pengurangan Pendapatan, kemungkinan besar draf tersebut telah secara otomatis menghitung basis minimum , serta nilai minimum pendapatan dan nilai minimum kontribusi.

Jika tidak, kami harus memverifikasi bahwa data yang sesuai dengan langkah 2 telah diselesaikan dengan benar.

Langkah 11: Nyatakan pengurangan yang mempengaruhi Laporan Laba Rugi 2018

Di bagian pengurangan, kami harus memasukkan jumlah semua kemungkinan pengurangan dalam judul pengurangan yang mempengaruhi Laporan Laba Rugi 2018.

Di antara kemungkinan pengurangan, Departemen Keuangan mempertimbangkan beberapa hal berikut:

  • Donasi
  • Bantuan ekonomi untuk LSM
  • Kuota untuk serikat pekerja
  • Cuti melahirkan atau cuti ayah
  • Adopsi anak-anak
  • Bantuan dari Komunitas Otonom

Untuk konsep lainnya, sebaiknya hubungi agen pajak untuk mengatasi semua keraguan.

Langkah 12: Tambahkan data tambahan jika ada

Kami akhirnya sampai pada bagian akhir draf. Pada data tambahan kita harus menambahkan data yang belum dibahas di bagian sebelumnya .

Contohnya adalah pendapatan yang dialokasikan untuk pemeliharaan anak-anak melalui keputusan pengadilan atau jenis pendapatan yang dikecualikan.

Langkah 13: hitung pajak dan hasil Deklarasi

Di halaman 51, kita dapat menemukan ringkasan dengan semua data yang dimasukkan. Sebelum mengirim deklarasi dan memvalidasinya, kami harus memverifikasi bahwa semua informasi yang dimasukkan sudah benar .

Pada halaman yang sama 51 kita juga akan ditunjukkan kinerja yang diperoleh dari pekerjaan atau kegiatan ekonomi kita sebagai wiraswasta. Seiring dengan ini, pengurangan dan pajak dihitung oleh sistem yang sesuai.

Langkah 14: tambahkan informasi pembayaran atau pengumpulan dan kirim Deklarasi ke Departemen Keuangan

laporan laba rugi 2018 3

Setelah memverifikasi bahwa datanya benar dan penghitungan pajak sesuai dengan estimasi, kita dapat mengklik tombol Validasi .

Setelah kami mengklik tombol, mungkin ada dua kasus: bahwa sistem telah mendeteksi kesalahan atau data yang hilang atau bahwa kami diperlihatkan pemberitahuan penting.

Dalam kasus pertama, web akan menunjukkan jenis kesalahan dan kotak "terpengaruh" untuk memverifikasinya secara manual. Setelah kami mengisinya, kami akan mengklik tombol Validasi lagi untuk melihat apakah kesalahan masih berlanjut.

Jika kami diperlihatkan pemberitahuan tentang informasi penting, kami dapat mengikuti langkah-langkah dalam artikel yang baru saja kami tautkan untuk melanjutkan dengan cara terbaik.

Jika kami belum menerima peringatan atau kesalahan saat mengklik tombol Validasi, kami beruntung. Sekarang sistem harus menunjukkan kepada kita hasil Deklarasi, yang dapat berupa Untuk kembali atau Untuk membayar. Dalam kasus pertama, kami harus memverifikasi bahwa nomor IBAN di rekening bank kami sudah benar. Jika Deklarasi membuat kita harus membayar, kita harus memilih metode pembayaran yang diberikan web kepada kita.

Sekarang, kita dapat mengklik tombol Kirim deklarasi di sudut kanan atas web. Sebelum melanjutkan, kami menganjurkan agar Anda memeriksa kembali Deklarasi di tombol Ringkasan deklarasi untuk memeriksa semua jumlah yang dimasukkan di setiap bagian.